3.1 Utvalg
Utvalget ble bestemt ut fra en risikovurdering av tilskuddsmottakere i Helsedirektoratets portefølje. Vurderinger av risiko omfatter forhold eller hendelser som kan inntreffe og påvirke måloppnåelsen for tilskuddsordningen negativt.
Kontrollen omfattet ti ulike tilskudd. Disse gikk til både tiltak og drift. De kontrollerte organisasjonene var av ulik størrelse, og hadde mottatt tilskudd i perioden fra en eller flere av tilskuddsordningene. Utvalget organisasjoner i 2025 var ulikt utvalget i 2022.
Tilskuddsordninger i utvalget:
- Aktivitetstilbud for personer med rusmiddelproblemer, psykiske helseproblemer og/eller erfaring fra salg og bytte av seksuelle tjenester
- Driftstilskudd til bruker- og pårørendeorganisasjoner innen psykisk helse-, rus-, og voldsfeltet
- Driftstilskudd til frivillige rusmiddelpolitiske organisasjoner
- Rådgivnings-, støtte- og veiledningstjenester innen psykisk helse, rus og vold (Ungdomstelefonen)
- Stiftelsen Pårørendesenteret
3.2 Metode og gjennomføring
Stedlig kontroll hos tilskuddsmottakeren gir kontrollteamet mulighet til å observere forhold (materielle og ikke-materielle) som ikke vil kunne avdekkes gjennom kun en e-post utveksling og/eller dokumentkontroll. Under en stedlig kontroll kan kontrollteamet gi direkte veiledning, informere om funn og observasjoner med en gang. Dette kan bidra til økt bevisstgjøring hos den kontrollerte om deres ansvar og en større aktsomhet med tanke på riktig bruk av tilskuddsmidlene. Kontroll per Teams eller andre tilsvarende plattformer kan føre til risiko for tekniske utfordringer. Det er begrensete muligheter for å oppfatte nonverbalt språk og ikke verbal kommunikasjon mellom kontrollobjektene.
I forkant av den stedlige kontrollen ble mottaker bedt om å ha følgende tilgjengelig på selve besøket:
- all relevant dokumentasjon for tilskuddet, eksempelvis deltakerlister, kontrakter, informasjon om gjennomføring av aktiviteter, timelister, korrespondanse, brukerundersøkelser o.l.
- tilgang til regnskapssystem/økonomisystem og nettbank for gjennomgang av bilag og regnskap for tilskuddet, samt annen relevant dokumentasjon/systemer knyttet til organisasjonens internkontroll
I første del av den stedlige kontrollen ble det gjennomført intervju om organisasjonens internkontroll. Følgende temaer ble gjennomgått i intervjuet:
- oppfølgingen av tilskudd underveis og ved rapportering
- kompetanse og kapasitet for gjennomføring og rapportering på tiltak
- hvilke tiltak som kan iverksettes for å bidra til en bedre forvaltning
I andre del av den stedlige kontrollen ble organisasjonens systemer for å kunne rapportere på tilskuddet gjennomgått. I tillegg ble det gjort stikkprøvekontroll av bilag i regnskapssystemet.
Det ble skrevet referat fra hver av kontrollene. Alle referatene ble sendt til organisasjonene for gjennomgang og korrigering.